En privat sajt med många skattetips och en guldgruva för dem som arbetar aktivt med skatter!

Denna webbplats administreras av Skattepunkten AB
Skattepunkten AB ger Dig professionell skatterådgivning

Kontakta Skattepunkten AB när Du behöver privat hjälp av en skattekonsult.

Hej.

Jag är svensk medborgare som under ca 10 år varit bosatt och jobbat på Malta. Nu har jag tänkt flytta tillbaka till sverige, men behålla mitt maltesiska jobb och helt enkelt jobba på distans. Därav är situation enligt mig enkel; Jag bor i sverige, men får lön från ett maltesiskt bolag. Var och hur ska jag skatta är då frågan? Samt hur mycket?

Jag har varit i kontakt med skatteverket utan några tydliga svar, och deras information tillgänglig på nätet känns som ett kaninhål man bara gräver sig längre och längre ner i utan att få tydliga svar då allt är formulerat i still med "Om du ska betala skatt i sverige...", eller "Om du har rätt till si eller så...". Det är just det som är det jag undrar över, om/hur och vad jag ska göra.

Jag har hittat liknande situationer för folk online. Där har jag sett rekomendationer som innebär att man öppnar eget företag och jobbar som konsult. Genom att göra det förstår jag det som att man 1) får betala sin personliga skatt runt 30%, och även 2) betala arbetsgivaravgifter runt ytterligare 25%-30%, för sig själv. Därmed betala 50%+ skatt för sig själv, vilket låter helt vansinnigt om det stämmer då det bara är en vanlig personlig lön jag kommer få som vem som helst, endast att min arbetsgivare inte är ICA Maxi, utan ett bolag från utlandet. 

Har ni klarhet i detta, vad för alternativ jag har?

Tack på förhand. 

Mattias 

15 Comments
  1. anon
    D Andersson
    Nov 12, 2017

    Hej Mattias!

    Då du är bosatt i Sverige samt arbetar i Sverige så ska du betala skatt och arbetsgivaren kommer med största sannolikhet tvingas registrera sig i Sverige och därmed betala sociala avgifter i Sverige. Skattesatsen beror på inkomsten storlek och vilken kommun du är bosatt i men har du en årsinkomst under ca 450 000 kr så är skatten ca 30 procent, har du inkomster över 450 000 kr så betalar du ytterligare 20 procent på den del som överstiger 450 000 kr. Arbetsgivaravgifterna är ca 32 procent på lönen. Har du en lön på 600 000 kr blir skatten 600 000 * 30 % + (600 000 – 450 000) * 20 % = 210 000 kr och sociala avgifter är då 32 procent på 600 000 kr dvs 192 000 kr. Total lön är då 792 000 kr och skatten 402 000 kr dvs ca 51 procent.

    Självklart kan du starta ett AB och själv se till att lönen understiger 450 000 kr så slipper du betala de extra 20 procenten. Dessutom kan man ta ut en del av vinsten som utdelning med lägre skatt. Dock finns det en del att tänka på när det gäller detta upplägg. Kontakta oss så kan vi hjälpa dig med både beräkning av skatt samt de fallgropar som finns.

    Mvh
    Daniel

    Daniel Andersson är skattejurist hos Skattepunkten AB

  1. anon
    _Mattias_
    Nov 13, 2017

    Hej Daniel.

    Tack så mycket för svaret och förklaringen. 

    Det som dock fortfarande förbryllar mig en aning är huvudsakligen det faktum att jag inte tycker att min situation borde vara speciellt unik med tanke på hur världen ser ut idag med tjänster online etc. Unik på det sättet att man är bosatt i sverige men får betalt från ett företag utanför sverige.

    Om man är i den situationen, hur kan det krävas att man ensam ska betala nästan dubbelt så mycket skatt (dvs skatt ~30% + arbetsgivaravgifter) för sig själv jämfört med vilken annan privatperson som helst? 

    Det enda jag är ute efter är att på ett lagligt sätt kunna få min personliga lön insatt på ett svenskt konto, utan att helt plötsligt behöva halvera den pga att skatten hamnade på över 50% utan vidare.

    Vad för alternativ skulle jag ha för att göra det?

    Tack igen.

    Mattias

  1. anon
    D Andersson
    Nov 13, 2017

    Hej igen Mattias!

    Denna skattesats är inget specifikt bara för att du har en utländsk arbetsgivare utan den gäller för alla som arbetar oh bor i Sverige. Dock är arbetsgivaravgifter en skatt som inte framgår när man fastställer den slutliga skatten eller får en lönespecifikation. Om du hör någon säga att man har en bruttolön på 40 000 kr så betyder det att arbetsgivaren betalar ca 32 procent på lönen dvs 12 800 kr men detta syns aldrig för personen ifråga.

    Mvh

    Daniel

    Daniel Andersson är skattejurist hos Skattepunkten AB

  1. anon
    matgus3
    Nov 13, 2017

    Fast vissa socialavgifter är nog att betrakta som ren skatt, som tex pensionsinbetalningar över brytpunkten, och en hel del med. Men så är det i Svedala !

    <p>Mats</p>

  1. anon
    Celtic
    Nov 14, 2017

     

    Mattias, vi pratade i en annan tråd om olika alternative att flytta utomlands där bl a Malta nämns. Du som bott där så länge. Vad är värst med att bo på Malta och några tips som du kan ge om man skulle välja att flytta ditt?

    Tack på förhand

     

     

     

     

     

  1. anon
    _Mattias_
    Nov 14, 2017

    Hej igen Daniel.

    Tack för den ytterligare informationen.

    Om så är fallet, så låter det som rent krasst - att jag hade behövt be min arbetsgivare öka min lön med ca 32% och skicka hela bruttobeloppet (inkl. avgifter) varpå jag måste betala allt själv. Dvs om jag haft 40,000 brutto nu, att jag får 40,000 + 12,800 (52,800 totalt) skickat till mig för att själv kunna täcka sådana avgifter.

    Är det så det fungerar om man satt upp ett konsultbolag, eller hade ni kunnat erbjuda andra lösningar som alternativ? För rent spontant är jag högst tveksam till att min arbetsgivare gladeligen ökar min lön med 32% bara för att täcka avgifter (som kanske inte ens finns för dom nu att betala på Malta).

    Tack igen.

  1. anon
    Celtic
    Nov 14, 2017

     

    Mattias,

    vi pratade i en annan tråd om olika alternative att flytta utomlands där bl a Malta nämns. Du som bott där så länge. Vad är värst med att bo på Malta och några tips som du kan ge om man skulle välja att flytta ditt?

    Tack på förhand

  1. anon
    D Andersson
    Nov 14, 2017

    Hej igen Mattias!

    Tyvärr är det så att din arbetsgivare måste betala din lön plus 32 procent. Dessutom kommer med största sannolikhet din arbetsgivare att behöva registrera sig i Sverige samt redovisa och sköta inbetalningen av sociala avgifter. Framförallt det sistnämnda slipper din arbetsgivare om du bildar ett eget bolag. Prislappen blir dock densamma om man tittar din lön.

    Mvh
    Daniel

    Daniel Andersson är skattejurist hos Skattepunkten AB

  1. anon
    _Mattias_
    Nov 15, 2017

    Hej Daniel.

    Tack igen för svar.

    Det var/är tyvärr inte vad jag ville höra då min arbetsgivare troligtvis aldrig kommer gå med att min anställning helt plötsligt kostar dom 30% mer än vad den gör i dagsläget. Jag får titta på hur det kan lösas, och kommer i sådana fall höra av mig till er som du föreslog i ditt första svar.

    Tack.

     

  1. anon
    _Mattias_
    Nov 21, 2017

    Hej igen Daniel.

    Återigen tack för alla svar redan. Jag har dock en fråga om ett nytt eventuallt scenario jag undrar över för att se hur det skulle se ut.

    Hittills har jag funderat på att själv starta ett konsultbolag i sverige för att min maltesiska arbetsgivare skulle kunna betala lön till mig trots att jag bor i sverige. Som du förklarat innebär det att:

    1) Antingen måste min arbetsgivare troligtvis registrera bolaget i sverige (inte ett alternativ för dom).

    2) Jag själv, om jag startar konsultbolag, får betala i stort sett 50%+ skatt för min egen lön inkl. arbetsgivaravgifter etc.

    Det jag nu undrar över är hur det hade sett ut om min arbetsgivare betalar min lön till ett redan existerande konsultbolag registrerat på Malta, som ägs av en lokal person (Maltes) - och att detta konsultbolaget sedan betalar ut min lön till ett svenskt konto.

    Vad gäller då? Då blir det tekniskt sett inte en "lön" jag mottar, utan helt enkelt en banktransaktion som vilken som helst (från en kompis eller familjemedlen etc).

    Tack igen.

  1. anon
    D Andersson
    Nov 21, 2017

    Hej igen Mattias

    Tyvärr är det inte riktigt så enkelt då utbetalningen som du får avser ersättning för arbete vilket därmed ska tas upp till beskattning i Sverige som en lön. Att transaktionen endast sker via ett annat bolag gör ingen skillnad. Skatteverket kommer med största sannolikhet att helt bortse från mellanbolaget och att anse att den ursprungliga utbetalaren är den faktiska arbetsgivaren.

    Mvh
    Daniel

    Daniel Andersson är skattejurist hos Skattepunkten AB

  1. anon
    _Mattias_
    Nov 23, 2017

    Hej Daniel.

    Okej jag förstår, tack för svar.

    Det jag undrar isåfall är om du kan svara på hur det skulle se ut och om du vet hur skatteverket skulle se på aktieutdelning från ett utländskt bolag, och beskattning där?

    Det jag tänker är om jag ägt ett aktiebolag registrerat på Malta, där lön tids nog betalas ut som aktieutdelning, och inte som en direkttransaktion (lön) till mitt konto - hur hade det behandlats från ett skatteperspektiv i sverige?

    Tack.

    Mattias

  1. anon
    D Andersson
    Nov 23, 2017

    Hej igen Mattias!

    Då du kommer att vara bosatt i Sverige så ska utdelningen beskattas i Sverige. Då jag misstänker att du kommer att äga bolaget helt själv så kommer du att omfattas av de särskilda regler som finns för fåmansföretag vilket innebär att en del av lönen kan beskattas som lön, dock ska inga sociala avgifter betalas så dem slipper du.

    Dock bör man kontrollera om ditt företag får ett fast driftställe i Sverige vilket innebär att det maltesiska bolaget skattar som om det vore ett svenskt AB. Detta är en fråga som kräver en mer ingående utredning så är detta alternativ aktuellt så råder jag dig att registrera dig som kund hos oss på Skattepunkten så får vi titta närmare på detta alternativ.

    Mvh
    Daniel

    Daniel Andersson är skattejurist hos Skattepunkten AB

  1. anon
    _Mattias_
    Nov 24, 2017

    Hej Daniel.

    Tack för svar och ytterligare information. Jag vet ännu inte om detta är eller hade fungerat som ett alternativ för mig, måste ta reda på mer från mitt håll först - och blir det aktuellt tar jag gladeligen hjälp och registrerar mig.

    Men för att bekräfta, sådan beskattning du nämner sker när utdelning sker till mitt svenska konto menar du? Eller hur deklarerar jag det isåfall?

    Stort tack igen.

    Mattias

  1. anon
    D Andersson
    Nov 24, 2017

    Hej Mattias!

    När det gäller utdelning så beskattas den när beslutet tas av bolagsstämman att pengar ska delas ut.

    Mvh
    Daniel

    Daniel Andersson är skattejurist hos Skattepunkten AB