En privat sajt med många skattetips och en guldgruva för dem som arbetar aktivt med skatter!

Denna webbplats administreras av Skattepunkten AB
Skattepunkten AB ger Dig professionell skatterådgivning

Kontakta Skattepunkten AB när Du behöver privat hjälp av en skattekonsult.

Body: 

Hej,

Jag tänkte starta eget, men kan väldigt lite om skatter och avgifter. Jag behöver dock veta om det innan jag startar mitt företag.

Jag ska köra it-konsult uppdrag, och räknar med att fakturera för ca 150 000 i månaden.

är det någon här som kan hjälpa mig med beräkning av hur mycket skatter jag måste betala??

Jag vill ta ut lön på ca 30 000 i månaden. jag räknar inte med att ha några andra kostnader som lokal, eller annat . Jag vill veta ungefär hur mycket pengar kommer jag att ha kvar på slutet av året, utav allt som jag har fått in på ett år, och då menar jag även efter vinstskatter sociala avgifter och annat som man behöver betala som skatt. Det behöver inte vara så exakt. utan ungefär hur mycket jag kommer att ha kvar i slutet av året. värt att nämna också att jag blir enda anställda i företaget.

Jag är väldigt tacksam om någon här kan hjälpa mig med det.

tack på förhand.

mvh

Peter

11 Comments
  1. anon
    Fredassp
    Jan 14, 2011

    Hej Peter.

    Jag antar att du skall starta ett aktiebolag.

    Bolagets beräknade intäkter blir 150 000 kr x 12månader= 1 800 000 kr

    Kostnader i bolaget 30 000 kr(lön)+sociala avgifter 31,42% x 12 månader=473 112 kr (30 000x1,3142x12) Dock borde du kunna få lite mer kostnader än lön tex telefon,dator,resor,material m.m

    Resultatet i bolaget blir då 1 800 000 -473 112=1 326 888 kr

    Detta belopp blir ditt beskattningsbara underlag om du inte sätter av 25 % av resultatet till en periodiseringsfond. Men har du resultat som ovan och inga år med förluster är det ingen ide att sätta av till periodiseringsfond då dessa måste upplösas senast sex år efter det år man satt av dem. Men skulle du veta att du kommer göra minusresultat framöver är det en ide att sätta av till periodiseringsfond då dessa får återföras och kvittas.

    Sätter bolaget inte av till periodiseringsfond blir skatten 348 972 kr (26,3%av 1 326 888kr)

    Resterande (977 916 kr) läggs på ditt fria egna kapital. Det är på ditt fria egna kapital du kan ta utdelning. Varje år kan du, privat, ta ut ca 127 tkr till 20 % beskattning.

  1. anon
    peterk
    Jan 14, 2011

    Hej,

    Tack för svaret. Det var väldigt lätt att förstå. Det var synd att jag inte nämnde att det var inte aktiebolag. Utan enskild firma jag tänkte starta. Men jag antar att det blir exakt samma beräkning, förutom utdelningen.

    Men det kanske är bättre med aktiebolag. Dock jag tror att det ska finnas 100 000 i bolaget. innebär det att man förlorar dessa 100 000 när man avvecklar bolaget?

    Är det fördel att ha aktiebolag i det här fallet? vad är det för skillnad?

     

    Tack på förhand

    /Peter

     

  1. anon
    Fredassp
    Jan 14, 2011

    Med dessa siffror "får" du inte bedriva enskild firma. Starta ett aktiebolag annars blir du beskattad upp över öronen. DU kommer bli beskattad med över 60 % om du bedriver enskild firma med dessa vinster.

    Du kan numer gå in med 50 000 kr i bolaget och som du skriver så är det bundet kapital dvs du måste ha dessa kvar i bolaget tills du avvecklar det. Du köper ju aktier för dessa 50 000 kr och den dagen du säljer det får du tillbaka dem +eventuella vinster som ligger som fritt eget kapital.

    Hör av dig igen om du vill ha hjälp med att fixa bolag.

  1. anon
    peterk
    Jan 14, 2011

    Ok, Jag förstår. Alltså det är bättre med aktiebolag.

    Om man skulle efter några år villja avsluta företaget(om ingen vill köpa företaget, eller är det lätt att sälja aktiebolag?), kan man då få ut dessa 50000 som är låsta i företaget?

     Vad gör man om man vill privat ta ut mer än 127000 i utdelning per år? går det att ta ut mer? eller är det max 127000 kr.

    Tack igen på förhand.

    Peter

     

  1. anon
    Pongy
    Jan 14, 2011

    Intressant ämne, Pongy följer denna tråd nu.

  1. anon
    Fredassp79
    Jan 15, 2011

    Jag kan lova att de satsade 50 tkrna får du tillbaka den dagen du säljer bolaget med de siffrorna du nämner. För det är ju så att varje skattad krona som du tjänar in läggs i det fria egna kapitalet som ökar bolagets värde. Låt säga att du efter fem år haft skattade vinster på 500 tkr och du tar utdelning varje år om 127 tkr då har du efter varje år 373 tkr kvar i fritt eget kapital. På fem år blir det 1 865 mnkr i fritt eget kapital.De satsade 50 tkr ligger som bundet eget kapital och läggs på det fria egna kapitalet och då har du ett bolag med ett eget kapital på 1 915 mnkr. Dvs ditt bolag är värt (minst) 1 915 mnkr.

    Man kan om man har löner i bolaget och som aktieägare eller närstående tar ut en viss lön få medräkna ett lönebaserat utrymme som läggs som underlag för utdelning. Låt säga att man har löner om 1 mnkr då måste en aktieägare eller närstående ta ut en lön om ca 400 tkr och då få ett bättre utdelningsunderlag än 127 tkr.(Det kallas gränsbelopp)

    Om du är intresserad av mer ang löner så fråga i så fall igen.

     

    Mvh Fredrik

  1. anon
    peterk
    Jan 15, 2011

    Tack Fredrik.

    Det som du säger låter väldigt bra. Jag har trott att det är mycket mer komplicerad att starta ett AB. Men det verkar inte så komplicerad.

    Jag har bara tre frågor kvar.

    -Jag läste lite om att ett aktiebolag måste lämna in årsredovisning varje år. Vem kan fixa det? Jag vet att en revisor skulle isåfall ta hand om alla skattefrågor. Kan en revisor även ta hand om årsredovisning? eller kan man anlita någon annan för det. (som inte är anställd i företaget. Eftersom bara jag kommer att vara anställd)

    -Ett aktiebolag som har fria kapital på 2 miljoner, har det då ett värde på 2 miljoner? hur mycket isåfall?

    -Om jag säljer mitt företag för 2 miljoner måste jag betala skatt på det sen?

    Jag är väldigt tacksam för det hjälp jag har fått här.

    /Peter

  1. anon
    Fredassp79
    Jan 15, 2011

     

     

    -En årsredovisning kan en redovisningsbyrå hjälpa dig med dock får en revisor i bolaget ej göra den men en redovisningskonsult kan hjälpa dig. Fom 1 november behöver man inte ha en påskrivande revisor om minst två av dessa punkter är uppfyllda i ditt aktiebolag:

    • Nettoomsättning på högst 3 miljoner kronor.
    • Balansomslutning på högst 1,5 miljoner kronor.
    • Högst tre anställda.

    -Man brukar säga att det egna kapitalet är bolagets styrka.Dock kan man ju ha ingått avtal eller liknande som höjer värdet ännu mer. Tex om man ingått ett flerårigt avtal med en kund som kommer generera mycket pengar framöver.Detta skulle kunna höja bolagets värde ännu mer. Det egna kapitalet är tillgångar-skulder.Som i ditt fall som är en konsultfirma har man inte mycket tillgångar förutom kassa/bank och inga större skuldposter. Då säljer man kan man säga dina pengar på banken den dagen bolaget säljs.

    -Om du säljer bolaget för 2 mnkr får du använda gränsbeloppet som du sparat ihop under åren för att reducera försäljningsbeloppet med och blir beskattad i kapital med 30 %. Har du inget gränsbelopp kvar blir du beskattad i tjänst till viss del. Mitt råd är att plocka så mycket utdelning som möjligt under åren för då minskar ju även eget kapital och bolaget blir "mindre" värt men du beskattas endast med 20 %.

  1. anon
    Anse
    Mar 09, 2011

    Kunde inte låta bli att reagera på påståendet att man kommer att bli beskattad med över 60 % om man har enskild firma med höga vinster. Eller så kommer jag att bli varse om detta längre fram.....

    Min enskilda firma hade under inkomståret 2009 en omsättning på ca 1 360 000 kr och ett resultat på 1 025 000. Efter att ha lagt mig strax under brytgränsen för statlig skatt samt avsatt en mindre del till pensionsförsäkring (12 000 kr) satte jag av resten i expansionsfond. Hade även en positiv räntefördelning på 65 000 kr jag kunde utnyttja och hamnade till sist på en total skatt på drygt 360 000 vilket jag inte tycker är farligt om man ser till resultatet. Expansionsfonden har jag dels tänkt att använda under perioder då jag ev. inte har några uppdrag och fyller då ut inkomsten med fonden till strax under brytgränsen för statlig skatt (vilket jag personligen föredrar). Dels hade jag tänkt använda expansionsfonden till inköp av bla maskiner eftersom jag även sysslar med skogsbruk inom firman.

    Under mitt första verksamhetsår (2008) hade jag liknande upplägg fast med sämre resultat och tänkte även fortsätta med detta i deklarationen för inkomståret 2010.

  1. anon
    Ronnie Peterson
    Mar 09, 2011

    Hej!

    Det är helt rätt som du säger att det finns goda möjligheter att även göra reserveringar i en enskild firma, men problemet består väl snarast i att om du har en hög intjänandeförmåga så kan det vara lämpligast att ta in verksamheten i ett AB. Detta skapar en bättre förutsättning att över tiden omvandla tjänstebeskattning till kapitalbeskattning.

    Om du vill ha lite mer handfasta råd hur du ska kunna planera din skattesits så kan du vända dig till oss på Skattepunkten AB.  

    Hälsningar/Ronnie

    http://www.skattepunkten.se/

    Hälsningar/Ronnie

    http://www.skattepunkten.se/

  1. anon
    Anse
    Mar 09, 2011

    Hej och tack för svaret,

    När jag startade övervägde jag mycket om vilken företagsform jag skulle välja men eftersom jag även är hälftenägare i en skogsfastighet blev det enskild firma som ju resulterar i en bättre kombination. Denna "detalj" missade jag att nämna i mitt förra inlägg....

     Hälsningar, Andreas