En privat sajt med många skattetips och en guldgruva för dem som arbetar aktivt med skatter!

Denna webbplats administreras av Skattepunkten AB
Skattepunkten AB ger Dig professionell skatterådgivning

Kontakta Skattepunkten AB när Du behöver privat hjälp av en skattekonsult.

Hej!

Jag är drygt 50 år gammal och flyttade för ca 20 år sedan till Sverige från Schweiz (är Schweizisk medborgare, ogift, har inte dubbla medborgarskap). Innan flytten jobbade och bodde jag i Schweiz. Hade möjlighet att spara en del av min beskattade lön (Svenska skattemyndighet vet ”officiellt” inget om mitt konto i Schweiz). Har sedan flytten till Sverige jobbat på olika svenska företag och betalt inkomstskatt.

På grund av nya lagar och samarbete mellan olika länder inför man en AIA-standard (Automatik informations utbyte mellan de anslutna länderna).

Idag har jag en omyndig son (han har dubbla medborgarskap CH & SE) som bor med mig i Sverige. Han har ett konto i Schweiz (han får då och då pengar från den Schweiziska släkten) som är kopplad till mitt konto.

Innan flytten till Sverige köpte jag fonder (av de sparade pengarna) som är kopplat till mitt konto. Fonderna har ändrat i värde de senaste 20 år. En del av de sparade pengarna lämnade jag i ”cash” på mitt konto för att lätt ha tillgång när jag besöker Schweiz, och så är en del på sonens konto.

(Jag har inte överfört pengar från mitt konto i Sverige till konto i Schweiz under alla år jag har varit bosatt i Sverige)

När jag går i pension flyttar jag tillbaka till Schweiz. I nuläge har jag inte tänkt mig att flytta eller överföra mina tillgångar eller delar av det från Schweiz till Sverige.

 

Vad jag behöver är skatterådgivning för att göra rätt och inte en skatteplanering.

Hur och vad ska jag göra för att göra rätt?

Ta kontakt med skattemyndigheter för vägledning?

… Har redan varit några gånger i telefonkontakt, har fått olika budskap och svar på mina frågor.

 

Jag är väldigt tacksam för en feedback.

Mvh

Joshua

13 Comments
  1. anon
    D Andersson
    Nov 07, 2017

    Hej Joshua!

    Det är fullt tillåtet att ha konton i utlandet. Det du ska redovisa i din deklaration är inkomster som du får från kontot tex ränteintäkter (om dessa överstiger 100 kr). Detsamma gäller fonderna, där ska du bara redovisa utdelning från fonderna.

    Då du inte sålt fonder i Schweiz behöver du inte redovisa något i Sverige då Sverige endast beskattar vinster som uppkommer i samband med försäljning av fonder dvs Sverige beskattar inte värdestegringen löpande.

    Mvh
    Daniel

    Daniel Andersson är skattejurist hos Skattepunkten AB

  1. anon
    Joshua
    Nov 10, 2017

    Hej Daniel!

    Tack för snabbt svar. De gör mig (lite) lugnare.

    Jag läste inlägget Självrättelse från matgus3 (2017-10-22) och i samband med det har det uppkommit nya funderingar och frågor. För mig är tillgångarna i Schweiz lika med kapital, oavsett om det är ”cash” eller i fonder.
    Uppgifter om ränteintäkter för ”cash” konto är relativ lätt att ta fram och redovisa. Fonderna är av typ kapitalisering vad gäller för sådan fonder.

    Behöver jag ta kontakt med skatteverket och anmäla en självrättelse? Om ja, hur gör jag och vad ska jag redovisa?
    Ska jag i nästa års deklaration (för 2017) då ta upp ränteintäkter från mina sparkonto i Schweiz?
    Hur är det för tidigare år?
    (Kan jag dra av konto-, förvaltningskostnader eller annan typ av skatt)
    Om jag förstår ditt svar rätt så behöver jag inte ens nämna eller lämna uppgifter och / eller  redovisa fonderna i Schweiz i deklaration eller i en självrättelse.

    Mvh

    Joshua

  1. anon
    D Andersson
    Nov 10, 2017

    Hej Joshua!

    Då även kapitalisering är en ränteintäkt/utdelningsinkomst så ska det redovisas som en intäkt i deklarationen. Rådet är att försöka få fram dessa uppgifter genom de som förvaltar fonden. Du kan inte dra av förvaltningskostnader men har du betalt utländsk skatt så kan du begära avräkning för denna skatt. Har du inte sålt fonder så behöver du inte rapportera till Skatteverket.

    Vi på Skattepunkten kan hjälpa dig med en frivillig rättelse, om du går in på vår hemsida så kan du kundregistrera dig så hjälper vi dig med detta.

    Mvh
    Daniel

    Daniel Andersson är skattejurist hos Skattepunkten AB

  1. anon
    matgus3
    Nov 10, 2017

    Hej Joshua, låter som du skall självrätta. Du behöver gå 5 plus 1 år tillbaka och betala in 30 procent på röntor och vinst. Men se till att det görs rätt. Jag anvönde mig av Grant Thornton, som har lett till problem, vilket Skattepunkten nu färsöker att hjälpa mig att rätta till. GT är dyra och inkompetenta, ja rent av bedrävliga. De är raka och sjysta här och kan. Ring på din bank och be dem skicka dig samtliga bankallegat och sedan tror jag tex Daniel kan göra jobbet. Vänta inte då automatiskt utbyte börjar någon gång 2018, troligtvis juli. Och Schweiz kommer rapportera ! Ta sedan hem pengarna och sätt dem tex på ISK om du inte vill placera i fixed income, då jag skulle rekommendera svenska banker som tex Collector, Hoist, mm där du i alla fall får lite ränta och där staten, AAA ratad, garanterar det upp till ca 970 tusen.

     

    <p>Mats</p>

  1. anon
    matgus3
    Nov 10, 2017

    Mao se till att få samtliga bankallegat från 2012 och framåt. Se även till att få in dina ingångsvärden på dina fonder, alternativt det sk omkostnadsbeloppet. Låt sedan tex Daniel sköta jobbet med sammanställning och skrivelse. Ditt fall låter inte särskilt komplicerat och tex Daniel kan det här. Men dokumentationen är viktig ! Och Schweizizka banker måste ha lagrat allt åtminstone 10 pr tillbaka i tiden, enligt lag, har jag fått mig förtalt !

    <p>Mats</p>

  1. anon
    matgus3
    Nov 11, 2017

    Notera dock Joshua att om du haft dina fonder i Schweiz länge, så som du synes haft, så har du antagligen stora reavinster. Du kan undvika ommedelbar beskattning, även efter självrättelse, genom att låta dessa stå kvar orörda, men betala schablonskatt eller utdelningsskatt i SE efter rättelsen. Men då kommer du att fortsätta att ackumulera latent rea skatt i SE, så länge du bor kvar där. Du kan dock välja att tex flytta tillbaka till CH i tid innan dödsbädd, varefter your estate will pay CH taxes skulle jag tro. Oavsett vad, självrätta, särskilt om beloppen är stora. Överstiger den sk undragna skatten 10 basbelopp kan de tom anmäla dig till EBM, ett tilltag som SKV införde som praxis 2015 på eget bevåg - något som i den rättslösa staten SE synes ha accepterats. Men rätta, och ta in rådgivning även om hur du eventuellt, eller inte, skall upplösa ditt CH fondinnehav ! Slutligen, anledningen till varför omkostnadsbelopp är viktigt är att du då, om förmånligt, kan i SE undvika sk schablonbeskattning ! Således, in med alla bankallegat inklusive omkostnadsbelopp för fonder, låt Daniel ställa samman och sköta skrivelsen, ta råd om låta fonder stå kvar eller inte, flytta samtliga kontanter (inte intressant att ha i CH jämfört med tex SE om du inte älskar Franc vilket man kanske inte skall göra på dessa nivåer), och rensa upp en gång för alltid. Och skicka rättelsen senast första dagarna i januari 2018 fem år bakåt. Därefter återstår taxeringsår 2018 då du antingen kan sälja av eler inte beroende på din situation och framtida planer ! Oavsett vad, låt proffs sköta rättelsen som ombud.

    <p>Mats</p>

  1. anon
    matgus3
    Nov 11, 2017

    Men oavsett vad, använd inte Grant Thornton, och särskilt inte Stefan Thomsson. Min erfarenhet är att dom kan bättre här på Skattepunkten, att dom är sjysta och kundtillvända. Så tala med tex Daniel. Och tro mig, jag har trots allt varit igenom detta de senaste 4 åren och har i slutändan landat här. Ditt ärende synes inte komplext och Daniel mfl kan !

    <p>Mats</p>

  1. anon
    Joshua
    Nov 16, 2017

    Hej Daniel!

    Tack för svaret och erbjudande med hjälp för vägledning.
    Jag börjar förstå att jag inte är ensam med denna frågeställning och fundering.

    Ja, hjälp behöver jag med att göra en frivillig rättelse. Jag tar kontakt med banken i CH och återkommer. Idag tas det olika avgifter från mitt konto i CH, till exempel för ”kunder bosatt utanför CH” (En avgift från banken för administrering av bankuppgifter de måste lämna till centralen för utbyte av bankinformationen inom EU och OECD). Tror inte att denna avgift är avdragsgillt.
    Då jag inte har såld och inte kommer att sälja mina fonder innan pension (då är jag bosatt i CH) bör jag inte ta det upp i en frivillig rättelse till Skatteverket. Jag bör väl ställa frågan till min bank i CH om dem lämnar uppgifter om mina fonder och vilken information det är.

    Mvh
    Joshua

  1. anon
    Joshua
    Nov 16, 2017

    Hej Mats!

    Tack för dina inlägg i frågan. Det känns att du har erfarenhet i det, tyvärr dåliga.
    Jag nämnde att jag inte har såld och inte kommer att sälja fonderna innan min pension och då bosätter jag mig i CH igen. Enligt Daniel behöver jag inte redovisa /rapportera fond innehav till Skatteverket i en frivillig rättelse.

    Mvh
    Joshua

  1. anon
    matgus3
    Nov 16, 2017

    Sedan 2012 tar SE ut en schablonskatt på fonder som inte ger utdelning. Har de gett utdelning, såsom de flesta fonder gör, sp mpste dessa redivisas. Men Daniel kan säkert detta. 

    <p>Mats</p>

  1. anon
    D Andersson
    Nov 16, 2017

    Hej Joshua!

    Se till att du får uppgifterna från banken så kan vi titta på allt sedan när du väl fått pappren hur vi ska gå tillväga samt att jag hjälper dig med att skriva ihop en frivillig rättelse.

    Mvh
    Daniel

    Daniel Andersson är skattejurist hos Skattepunkten AB

  1. anon
    matgus3
    Nov 19, 2017

    Vid något tillfälle så mpste du ändå införskaffa ett TIN i Grekland, som kallas AFM. Du går då till ditt lokala skattekontor med pass. De flesta länder tycker om att utfärda dylikt. https://www.angloinfo.com/how-to/greece/money/greek-taxes/afm-tax-number 

    <p>Mats</p>

  1. anon
    matgus3
    Nov 19, 2017

    Sorry Joshua, not for you

    <p>Mats</p>