Aktie Bolag

Hej på dig

Jobbar inte med detta men väntar svar på ett eget inlägg och medan jag gör det kan jag lika gärna svara på några av dina frågor från det jag själv känner till. Tyvärr tappar jag bort mig någonstans i Dubai men förhoppningsvis får du ut något av mitt svar ändå. Sedan får vi se om ”Skattepunkten” håller med eller inte.
Eftersom företaget är verksamt i Sverige är det obegränsat skatteskyldigt här vilket innebär att skatten på vinsten (bolagskatten) är 26,3 procent. Denna procentsats har inget att göra med att din utländska partner äger 50%, 60% eller 20% av bolaget eller befinner sig i Kamerun eller Estland utan följer i vilket land företaget är registrerat i och varifrån verksamhet bedrivs. Har du en upparbetad vinst i bolaget när året är slut så måste du också skatta för denna i Sverige. Du kan fixa och trixa med periodiseringsfonder osv och påverka själva storleken på beloppet som skatten ska beräknas på men den slutliga vinsten du får fram kommer att belastas med 26,3 procent i skatt. Kvar efter bolagsskatt är vad som kallas ”fritt eget kapital”. Denna kan du/ni dela ut till exempelvis ett holdingbolag utomlands, eller till dig som aktieägare i Sverige eller något annat land. I samband med utdelningen uppstår ingen kostnad för bolaget i Sverige (såsom exempelvis arbetsgivaravgifter) utan kostnaden (egentligen menat skatt) uppstår för dig som privatperson i din deklaration. Och här kommer faktorer som i vilket land man bor i in osv. Bor du inte i Sverige, som din kollega inte gör, får man undersöka vad som står i det dubbelbeskattningsavtal som finns länderna mellan. Men eventuell skatt från ett sådant avtal drabbar din kollega i Kanada och inte dig eller bolaget i Sverige. Och inte heller ska du redovisa detta någonstans utan är helt din kollegas ansvar i sin egna deklaration i Kanada.  

Men jag antar att du bor i Sverige.
Äger du aktier på börsen i ett stort bolag är skatten på utdelning 30% (samma som skatten på räntan på sparkontot). Men i ett fåmansföretag (aktiebolag eller ekonomisk förening där bl.a. fyra eller färre delägare äger andelar motsvarande mer än 50 % av rösterna för samtliga andelar i företaget) är det inte riktigt så enkelt. Här har man från Skattemyndigheten infört något som kallas 3:12 regler vilket innebär att du enbart får ta upp en viss del av ”din utdelning” som inkomst av ”kapital” dvs till skattesatsen 30% medan den andra måste tas upp i inkomstslaget ”tjänst” där skatten är högre. Detta har man infört för att ägare av fåmansbolag inte ska kunna sänka sin skatt genom att strunta i att ta ut lön och sedan göra en stor utdelning en gång om året och ”bara” skatta 30% (OBS alltså efter 26,3% bolagsskatt redan är dragen). Du behöver inte vara en ”Grand Wizard” för att snabbt notera att vinsten "slaktas" rejält när alla procentsatser dragits, något som kan vara lätt deprimerande när man i samband med sitt första bokslut märker att vad som blir kvar efter skatt räcker till ett par öl. But just hang in there bro. 'Cause life rewards hard work.
För att krångla till utdelningsreglerna ytterligare har man rätt att varje år beräkna ett "utdelningsutrymme", antingen genom en bestämd "formel" eller enligt schablon. Detta "utrymme" gör det möjligt att ta upp utdelad vinst till skattesatsen 20%. Utdelningsutrymmet kan sparas från år till år och "växer" om ingen utdelning görs. Har du ett stort upparbetat "utdelningsutrymme", kanske inte gort någon utdelning på flera år, kan du ta ut allt som utdelning till 20% skatt och inget som tjänst.  

Men återigen notera att detta har med din egna deklaration att göra. Det kan därför hända att denna lösning inte alls passar din kollega i Kanada. Något ni måste fundera kring innan ni startar företaget och kanske ta med i det kompanjonsavtal (grundläggande dokument som är bra att ha när du kör igång med en vän och som reglerar praktiska frågor som storlek på lön, vad man ska göra med utdelning, vinstmedel osv) som ni bör upprätta. Ett generellt tips är annars att inte ta någon utdelning alls utan försöka bygga upp ett kapital i bolaget och återinvestera detta för att få företaget att växa snabbare.
Gällande vad olika myndigheter ser och inte ser och vilket utbyte av information de har tror jag att detta är mer en fråga om hur bra man vill sova på natten. Själv är jag av den uppfattningen, sadly, att Big Brother ser och hör allt och att ”truth has a funny way of finding daylight - sooner or later - come Bernard Madoff”. Därmed är inte sagt att du inte ska försöka dig på smarta upplägg men gör detta senare om ett par år eller två när du "kan mer" om att driva bolag. Men visst räknar ni med stora summor i vinst första året ligger alla kort på bordet direkt. Är du tex säker på att den bästa bolagsform som passar er är svenskt AB och inte ett engelskt Ltd med filial i Sverige? För eller senare blir "alla företagare" "moraliska skurkar" så enkelt är det. Enligt min personliga uppfattning är det viktigt att man först lär sig driva ett bolag korrekt från grunden. Att vistas i gråzonen kring moral är inte olagligt så länge man vet vad man gör. Men att börja där pang på med begränsade företagskunskaper, de vet i fanken.
Angående informationsutbytet mellan EU ländernas skattemyndigheter har detta blivit bättre under senare år och sämre framöver lär det knappast bli. Skatteupplägg och bolagskonstruktioner utomlands osv kostar också pengar och kan vara en onödig kostnad att dra på sig när man precis startat företaget. Bättre att börja försiktigt och framför allt läsa på i allt man gör och lära sig succesivt. Själv hade jag önskat, innan jag själv startade företaget för flera år sedan, att någon höjt ett varningens finger över att inte lita på vem som helst utan lära sig och åter lära sig så mycket man kan själv. If the Devil stands before, don't be scared, it's the folks that look like angels you need to worry about. Hoppas du kunde få ut något av ovanstående svar trots en del irrelevant nattsuddssnack, men det är för att jag är trött. Bra såklart om "Skattepunkten" kommenterar eventuella fel eller tillägg men jag tror inte jag stuckit ut näsan för långt någonstans. Hälsningar Helmut  

Hej

Tack för svaret. Jag försöker helt enkelt få svar till några svar och funderingar, och hitta rätt sätt att betala mindre skatt och avgifter. Jag vet inte riktigt vilket bolagsform som kommer att passa oss bäst. Enskild firma är ju inte rätt heller eftersom jag jobbar med annat också.

Det verkar hur än man vänder och vrider på det så kommer skatten på vinsten ligga runt 50%, om nu jag tar ut aktie utdelning!

Låt oss säga att företaget gör en vinst på 1,000,000 kr först försvinner 26,3 % och sen för exempel jag gör en aktie utdelning på 400,000 kr så försvinner 20 eller 30 % av det också, om inte mer! Vad gör man? 

Hälsningar

Hej

Det är hopplöst att starta eget bolag i Sverige. Oansätt hur du vrider och vänder på dig, så kommer du inte under 60 % i skatt och sociala avgifter. I tillägg måste du betala 25% moms av det du säljer och arbetar i Sverige.

Enskild företagare måste av varje betalt timma, denne jobbar och tar betalt för, betala; 25% moms, 38% sociala avgifter och därefter 30% skatt. Helt sjukt.

(Om du tjänar 400 kr i timmen, så ska du betala 100 kr i moms, 114 kr i sociala avgifter och 55,80 kr i skatt. Kvar sitter du med 130 kr. Om du tjänar 1000 kr så får du behålla 325 kr, nestan 700 kr skall du betala til den svenska staten. Totalt betalar du 67% av varje inkommande krona till staten.) Inte konstigt att dem flesta företag flyttar utomlands.

Varför registrera företaget i Sverige? Om du registrerar företaget i Liechtenstein, så slipper du allt detta. I Liechtenstein betalar du enbart 4% skatt på vinsten oansätt hur många millioner du tjänar.

Vi flyttade vårat företag till Liechtenstein för att kunna överleva och utväcklas. Liechtenstein är ett litet land ca 3km x 8km eller något sådant, men dem har säkert världens största posthus. Landet är stenrikt därför att en mega massa företag flyttar dit på pappret. Du registrerar ett företag i Liechtenstein och får utdelad en postbox, en postbox adress och en bank konto. 

Du kan göra afärer i hela världen. Och betalar bara 4% skatt av vinsten till Liechtenstein. Alla pengar du tjänar i Liechtenstein som du förbrukar utomlands, beböver du inte bry dig om. Men om du vil fortsätta att vara folkbokförd i Sverige, så får du antagligen triksa lite med dem pengar du importerar till Sverig från Liechtenstein.  Själv har jag folkbokförd mig i Liechtenstein och behöver bara betala fömögenhets skatt av dem hus jag äger i Sverige. Därför kan jag inte längre regelverket.

Förut var det så at du betalade 30% i skatt av den lön du tjänade utomlands, men reglerna har endrats.

Jag vet att om du åker til Norge och jobbar, så betalar du skatt till Norge för den lön du tjänat i Norge. Du betalar ingen skatt till Sverige als då.

Om du startar ett företagi Norge så är momsen 20% inte 25%. Dem sociala avgifterna är 0% inte 38% som i Sverige. Skatten på den lön du tar ut är något lägre enn i Sverige. Så det är mer lönsamt att starta företag i Norge än i Sverige. Men mycket bättre i Liechtenstein och många andra länder.

(Att vara folkbokförd i Liechtenstein är inga problem eftersom jag reser utomlands det mesta av året. Oficielt får jag bara vara i Sverige 3 månader pr år. Då har jag valgt tre veckor vid jul och nyår. En-två veckor sportlov i fjällen och eller Påsklov. Hela sommaren bor jag i en stor havs segelbåt registrerad i Liechtenstein. Jag ankrar ofta upp vid våran sommarstuga i Sverige. Myndigheterna kan inte hålla koll på hur ofta jag är i en svensk hamn. Jag seglar med familjen och vänner till Norge, Danmark, Finland. Båten får bara vara 3 månader i Sverige pr år utan att bli intullad til Sverige eller förmögenhets skattad i Sverige.

För några år sen, hade jag skolpliktiga barn i Sverige. På alla barnens skollov, var vi utomlands. Vi bestämde vilket land vi ville se nesta lov och gjorde upp en resplan. Jag behövde aldrig åka till Sverige för att hämta familjen, Frugan och barnen tog flygplanet till mig i USA, eller Syd amerika, Tailand eller Spanien, Malorca eller Grekerland eller annat land vi hadde bestemt att vi ville mötas och ha ferie på. I bland åkte vi med Cruise ship, i blant åkte vi på skidsemester i alperna. Det är fantastiskt att kunna använda pengarna till att resa med familjen i stället för att betala allt i skatt.

Jag la upp det slik att jag åkte och jobbade i det landet en vecka inan familjen kom, så jobbade jag mycket lite under den tiden familjen var hoss mig, så jobbade jag en vecka till efter att familjen åkt till Sverige igen. Därefter åkte jag en vecka till Sverige, bodde med familjen och jobbade korta dagar medans barnen var i skolan.

När det inte var skol lov, var jag hemma i Sverige var annan vecka. Sammanlagt var jag ca 3 månader i Sverige. Min familj var folkbokförd i Sverige medans jag var och är folkbokförd i Liechtenstein.

Detta fungerade perfekt för oss.

Av varje million företaget drar in i vinst, får familjen nå behålla 960 000. Inte bara 330 000 som vi ville ha var fått göra om var registrerade i Sverige.  Av varje milion vi tjänar i Liechtenstein måste vi betala 40 000 i skatt inget mera inte 500 000-670 000 som i Sverige.

Det ända problemet med att jag är folkbokförd med registrerad företag i Liechtenstein är att jag betalar noll skatt till Sverige som ändå utbildar mina barn gratis och ger dem gratis sjukvård ...

För att böta på mitt dårliga samvete, ger jag mång tusen i gåvor till Sveriges forskning och annat.

Pensjonen har jag redan fixat genom privat pensjons sparande och inköp av fastigheter som jag hyr ut. Då måste jag betala lite skatt på inkommande hyra och fastighets skatt. Så jobbar frugan 40% och betalar lite skatt. Håppas du blev lite klokare.