Moms vid bortskrivning av leverantörsfaktura
Skriven av tildem den 14 februari, 2024 - 10:54
Forums:
Body:
Hej!
Vi (företag A) har ett antal fakturor från leverantör (företag B)
Vi har haft en tvistt då vi inte ansett att de levererat enligt avtal och därför inte betalat ett antal fakturor i väntan på en uppgörelse oss emellan.
Nyss gick leverantör B i konkurs och vi gjorde ett förlikningsavtal.
Total skuld till företag B: 1 811 387kr
Total moms på dessa fakturor: 422 143,77kr
Enligt förlikningsavtalet ska vi betala toltalt 422 000kr (motsvarande moms) och resten skrivas bort.
Hur hanterar jag detta moms och bokföringsmässigt? Ska 422 tkr motsvara det nya totalbeloppet och en ny momssats räknas fram?
Tack på förhand!
Med vänlig hälsning,
Tilde
- Logga in eller bli medlem för att skriva Dina kommentarer.
Hej Tilde!
Min bedömning är att momsen ska beräknas på dessa 422 000 kr då det är en konstaterad kundförlust dvs momsen är 20 procent av 422 000 kr = 84 400 kr. Om ni redan tidigare redovisat dessa 1,8 milj så ska ni justera detta i nästa momsdeklaration samt göra samma justering i bokföringen.
Gör dock ett öppet yrkande till Skatteverket så Skatteverket är medvetna om vad ni gör.
Mvh
Daniel
Daniel Andersson är skattejurist hos Skattepunkten AB
hej, tack för ditt svar.
Hanteras kundförlust och leverantörs"förlust" (Bortskrivning/förlikning etc) på samma sätt? finns det någonstans jag kan hämta stöd för detta till min bokföring? Lagtext?
<p>Med vänlig hälsning, </p><p>Tilde </p>
Hej Tilde!
Jag kan inte finna någon lag som styr hur du ska bokföra detta men bedömning är att den del som ni inte fått betald för bokförs på samma sätt som en kundförlust.
Mvh
Daniel
Daniel Andersson är skattejurist hos Skattepunkten AB