En privat sajt med många skattetips och en guldgruva för dem som arbetar aktivt med skatter!

Denna webbplats administreras av Skattepunkten AB
Skattepunkten AB ger Dig professionell skatterådgivning

Kontakta Skattepunkten AB när Du behöver privat hjälp av en skattekonsult.

Body: 

Hej!

Jag är bosatt i Göteborg sedan 2010 då jag invandrade till Sverige från Storbritannien. Jag blev svensk medborgare 2016 (än så länge är även jag fortfarande brittisk medborgare). Jag deklarerar och betalar skatt enbart i Sverige. Jag har bara inkomster i Sverige.

I Storbritannien har jag pensionsinvesteringar i två konton - det handlar om pensions-sparkonton, så kallade 'Private Pension Plan's. Pengarna har sparats av privat inkomst (anställning, alternativt arbete som enskild näringsidkare). Inbetalningarna till konton har gjorts av obeskattade pengar.

Jag tänker flytta pengarna till en lämplig pensionssparkapitalförsäkring i Sverige. Jag kan välja mellan två som är godkända av skattemyndigheten i Storbritannien - 'Nordea Pension Plan' och 'SPP’s Occupational Pension Plan'. (Recognised overseas pension scheme - ROPS - gov.uk/guidance/check-the-recognised-overseas-pension-schemes-notification-list#sweden). Tanken är att flytta försäkringarna innan Storbritannien lämnar EU, den 29:e mars 2019.

Nu, till min fråga. Innan pengarna flyttas har jag möjlighet till att ta ut 25% av pengarna som en skattefri utbetalning ('tax-free lump sum' - gov.uk/tax-on-pension/tax-free). Gör jag det, hur deklarerar jag det i Sverige? Vilka skattekonsekvenser får jag? Troligen inte som inkomst, snarare som kapital- eller investeringsvinst skulle jag gissa - eller kanske inga konsekvenser alls, pengarna är ju 'skattefria' (optimist som jag är).

Jag kan tillägga att jag är medveten om att det finns fördelar med att pengarna lämnas där de är. Årsavgifterna ligger på 0.6%. Avlider jag innan jag tar ut pensionen, betalas pengarna ut utan skatt till mina arvingar. Och det är enklare och flexiblare att ta ut pengarna som pension (men däremot betalar pensionsfonder i Storbritannien skatt på sina investeringars utdelningar). Och bättre, förstås, om jag skulle lämna Sverige och återvända till Storbritannien. Å andra sidan, finns det en större trygghet och enkelhet i att ha allt inom det svenska systemet, så att ingenting lämnas som gissel till oberäkneliga framtida parlament och regeringar utanför EU.

 

7 Kommentarer
  1. anon
    D Andersson
    aug 20, 2018

    Hej!

    Detta är en väldigt svår fråga att ge ett helt korrekt svar utan att ha alla förutsättningar men om jag utgår från att den är en typ av försäkring. Utbetalningar från utländska pensionsförsäkringar är skattepliktiga i Sverige som inkomst av tjänst om de kan jämställas med en svensk pensionsförsäkring tex att beloppen inte får utbetalas före 61 år ålder, den ska utbetalas under minst fem års tid mm. Det är tillåtet att betala ut ett engångsbelopp men det får inte överstiga 25 procent. Går det att få ett högre engångsbelopp så anses det inte vara en pensionsförsäkring utan en kapitalförsäkring. Det räcker att det finns en möjlighet.

    Om det ses som en kapitalförsäkring så är utbetalningarna helt skattefria.

    I ditt fall så skulle denna utbetalning beskattas i inkomstslaget tjänst då engångsbeloppet uppgår till max 25 procent. Min erfarenhet är dock att det brukar gå att få högre engångsbelopp varvid det ska ses som en kapitalförsäkring.

    Mvh
    Daniel

    Daniel Andersson är skattejurist hos Skattepunkten AB

  1. anon
    sylvestris
    aug 28, 2018

    Tack för återkommande. Utbetalningsbeloppen kan uppgå till 100%, men det är bara första 25% som är skattefria i Storbritannien, resten (75%) beskattas som inkomst av tjänst. Beloppen kan utbetalas fom 55 år ålder. Det finns ingen krav på en utbetalning under minst 5 års tid.

    Jag tolkar det att försäkringen kan inte jämställas med en svensk pensionsförsäkring och därför ska försäkringen ses som en kapitalförsäkring, och att en 25% utbetalning är därför skattefri i Sverige.

  1. anon
    D Andersson
    aug 28, 2018

    Hej!

    Då det går att få hela beloppet utbetalt med en gång så bör detta ses som en kapitalförsäkring. Utbetalningen om 25 procent är därför skattefri men även resterande utbetalningar från försäkringen.

    Mvh

    Daniel

    Daniel Andersson är skattejurist hos Skattepunkten AB

  1. anon
    AndyML
    nov 19, 2019

    Hi

    If you withdraw the 25% tax free from UK Pension - should you declare this on your Swedish Tax return and make reference to this information as to why it should be tax free?

    If so is there a text or article from Skatteverket which could be referred to in order to make it easier to explain it?

    Thanks

    Andy Lovell

  1. anon
    D Andersson
    nov 19, 2019

    Hi Andy,

    You should mention it on your tax return but there is no article from Skatteverket that you can refer to. You need to explain this yourself but you could write that you have received a pension from the UK and that it is from a pension insurance and since it may be paid out as a lump sum it is tax free.

    Kind regards

    Daniel

    Daniel Andersson är skattejurist hos Skattepunkten AB

  1. anon
    ML2018
    dec 06, 2019

    Det ser ut att man ska betala avkastningsskatt om man en utländsk pensionsförsäkring eller kapitalförsäkring.

    https://www.skatteverket.se/privat/skatter/forsakringar/avkastningsskattpautlandskalivforsakringar.4.3a7aab801183dd6bfd3800013657.html

     

    <p>ML2018</p>

  1. anon
    D Andersson
    dec 08, 2019

    Hej!

    Det är korrekt att om man en utländsk pensionsförsäkring eller kapitalförsäkring så blir man personligt ansvarig att redovisa och betala avkastningsskatten.

    Mvh

    Daniel

    Daniel Andersson är skattejurist hos Skattepunkten AB