En privat sajt med många skattetips och en guldgruva för dem som arbetar aktivt med skatter!

Denna webbplats administreras av Skattepunkten AB
Skattepunkten AB ger Dig professionell skatterådgivning

Kontakta Skattepunkten AB när Du behöver privat hjälp av en skattekonsult.

Body: 

Hej,

Jag har flyttat från Sverige och är nu folkbokförd i Danmark. Jag har kvar fonder och aktier (svenska och amerikanska) i Sverige i både ISK och KF. Jag får också utdelningar från fåmansföretag. 

Jag behöver hjälp med vilka skatteregler som gäller för aktie/fond utdelning, resp. fond/aktieförsäljning i ISK om man bor i utlandet. Jag vet att från tiden jag har flyttat från Sverige beskattas ISK som en vanlig aktie/fonddepå. Jag vet att det finns ett dubbelbeskattningsavtal mellan Sverige och Danmark. Vad jag förstår av det, ska jag betala 15% skatt på mina utdelningar i Sverige och 15% i Danmark. Stämmer det att det gäller både aktier och fonder? Vad gäller amerikanska aktier på vilka är betald utländsk skatt från Sverige på 15%. Vill Danmark okså 15%? Vad gäller för reavinstskatt efter aktie/fond försäljning – svenska och amerikanska? Är jag skatt skyldig på kapitalvinster på svenska aktier? Om jag, är det svensk skatt på 15% och dansk skatt på 15%? Vad gäller mina amerikanska aktier? Jag vet att jag skall betala skatt i Danmark på 27, resp. 42% berående på vinsten!

Hur beskattas KF i Danmark? När jag bodde i Sverige, har Nordnet tagit automatisk avkastningsskatt på KF och det gör Nordnet fortfarande. Men nu KF även rapporterat i Danmark, vilken skatt jag skall betala i Danmark?

Jag kan inte hitta något omkring skatt på utdelningar från fåmansföretag. Jag vet att de beskattas i Sverige med 20%. Men vad blir situationen nu?

Tacksam för hjälp

mvh Svetla

9 Comments
  1. anon
    D Andersson
    May 31, 2018

    Hej!

    Utdelning på svenska aktier och fonder ska beskattas med 15 procent skatt i Sverige enligt det nordiska skatteavtalet. Aktier och fonder från andra länder tex USA ska inte beskattas alls i Sverige utan det blir en fråga mellan USA och Danmark. Samma regler gäller för utdelning på andelar i fåmansföretag dvs det finns inga särskilda regler för fåmansbolag.

    Vinster får beskattas fullt ut i Sverige upp till tio år efter att du flyttade. Dock får Sverige bara beskatta värdeuppgången fram till flytten.

    Hur en KF ska beskattas i Danmark bör du kontakta en dansk specialist för att få veta. Jag misstänker dock att det beskattas som en vanlig depå.

    Mvh
    Daniel

    Daniel Andersson är skattejurist hos Skattepunkten AB

  1. anon
    Flower_12_SP_25
    May 31, 2018

    Hej och tack för ditt svar Daniel,

    Du säger att vinster från försäljning beskattas upp till 10 år på både svenska och utländska aktier fram till flytten? Betyder det att efter 1.4.2016 när flytten har skett, Sverige skall inte beskatta min försäljning längre, utan beskattas bara i Danmark efter deras regler? Det betyder att det är helt fell att deklarera försäljning av aktier/fonder i Sverige för 2017, om jag har inte bott där under 2017. Jag har fått förtryckt dessa uppgifter i min deklaration från Avanza, men inte från Nordnet i år och har redan lämnat min deklaration. Jag har undrat hela tiden varför det blev skilnad? Det betyder att jag måste kontakta skatteverket och ta bort försäljningen. 

    Om jag har fårstått rätt, utdelningen från fåmansföretag beskattas både in Sverige och Danmark. Men skatten på den är bara 20% och inte 30%. Betyder det att Sverige beskattar 10% och Danmark 10%.

    Tusen tack för allt hjälp!

  1. anon
    Flower_12_SP_25
    May 31, 2018

    Hej och tack för ditt svar Daniel,

    Du säger att vinster från försäljning beskattas upp till 10 år på både svenska och utländska aktier fram till flytten? Betyder det att efter 1.4.2016 när flytten har skett, Sverige skall inte beskatta min försäljning längre, utan beskattas bara i Danmark efter deras regler? Det betyder att det är helt fell att deklarera försäljning av aktier/fonder i Sverige för 2017, om jag har inte bott där under 2017. Jag har fått förtryckt dessa uppgifter i min deklaration från Avanza, men inte från Nordnet i år och har redan lämnat min deklaration. Jag har undrat hela tiden varför det blev skillnad? Det betyder att jag måste kontakta skatteverket och ta bort försäljningen. Men däremot skall uppgifterna användas till danska skatt deklarationen.

    Om jag har fårstått rätt, utdelningen från fåmansföretag beskattas både in Sverige och Danmark. Men skatten på den är bara 20%, om jag kommer rätt och inte 30%. Betyder det att Sverige beskattar 10% och Danmark 10%.

    Tusen tack för allt hjälp!

  1. anon
    D Andersson
    Jun 01, 2018

    Hej!

    Det är tio år efter flytten som Sverige beskattas vinsterna dvs fram till den 1 april 2026. Försäljningen är därför korrekt redovisad i din deklaration.

    När det gäller utdelningen så beskattas all utdelning med 15 procent skatt i Sverige oavsett vilken typ av aktie det är. Om den danska skatten är 27 procent så är skatten 15 procent i Sverige och 12 i Danmark.

    Mvh
    Daniel

    Daniel Andersson är skattejurist hos Skattepunkten AB

  1. anon
    Flower_12_SP_25
    Jun 01, 2018

    Hej och tak för ditt svar, Daniel.

    Men om det är så varför vill Danmark okså beskatta vinsterna, som redan är beskattade i Sverige? Skall vinsterna beskattas 15% i Sverige och 15% i Danmark? Eller beskattas vinsterna med 30% i Sverige och sedan en gång till i Danmark efter deras skatteregler?

    mvh, Svetla

     

  1. anon
    D Andersson
    Jun 01, 2018

    Hej igen!

    I Sverige ska vinsten beskattas med 30 procent skatt, om även Danmark beskattar vinsten så ska Danmark avräkna den svenska skatten för att undvika dubbelbeskattning.

    Mvh
    Daniel

    Daniel Andersson är skattejurist hos Skattepunkten AB

  1. anon
    Flower_12_SP_25
    Jun 04, 2018

    Hej,

    Du skriver: Vinster får beskattas fullt ut i Sverige upp till tio år efter att du flyttade. Dock får Sverige bara beskatta värdeuppgången fram till flytten.​ Vad menar du med sista meningen? I Danmark skall jag redovisa liksom aktierna är köpta den 1.4.2016, datumet jag flyttade dit, om aktierna är köpta före 1.4.2016 och det riktiga sold pris under 2016 efter flytten. Men hur jag skall välja säljningspris och omkostnadsbelopp i Sverige, vilken av de 2 skall ändras?

    mvh,

    Svetla

     

     

     

  1. anon
    Flower_12_SP_25
    Jun 04, 2018

    Hej,

    Du skriver: Vinster får beskattas fullt ut i Sverige upp till tio år efter att du flyttade. Dock får Sverige bara beskatta värdeuppgången fram till flytten.​ Vad menar du med sista meningen? I Danmark skall jag redovisa liksom aktierna är köpta den 1.4.2016, datumet jag flyttade dit, om aktierna är köpta före 1.4.2016 och det riktiga sold pris under 2016 efter flytten. Men hur jag skall välja säljningspris och omkostnadsbelopp i Sverige, vilken av de 2 skall ändras?

    mvh,

    Svetla

     

     

     

  1. anon
    D Andersson
    Jun 05, 2018

    Hej Svetla!

    Enligt skatteavtalet så får Sverige endast beskatta värdestegringen fram till flytten, dvs om du köpt en fond för 50 000 kr och värdet vid flytten är 75 000 kr så får Sverige endast beskatta 25 000 kr oavsett om du säljer den för 80 000 kr eller 150 000 kr. Dock ska Danmark beskatta vinsten enligt danska regler då skatteavtalet endast hindrar den svenska beskattningen.

    Mvh
    Daniel

    Daniel Andersson är skattejurist hos Skattepunkten AB